与拥有更为成熟高净值人群的西方世界 相比，中国的百万富翁大多是年轻、敢于奋 斗的企业家。他们不到四十岁，利用当前中 国蓬勃的经济增长来积累财富。由于是第一 代企业家，他们的主要目标也成了为其子孙 后代创造财富。
富裕的中国家庭对资产国际化的优势并不陌生。有相当大比例的家族企业已经开始 进行海外投资，并且购买英国、美国、加拿 大和澳大利亚的房地产。对他们中的很多人 来说，这是送子女出国留学或移民到这些国 家的第一个阶段。
随着积累的财富（无论在内地还是海 外），这第一代富裕的企业家将面临一个两 难的问题——他们需要知道如何保护他们 的财富，以及如何持续这得来不易的家族 企业并且安全地将其交给第二代和后续的 世代。
即便迄今为止中国没有开征遗产税或赠 与税，许多中国的高净值人士已经开始意识 到，他们需要更成熟的法律工具，比如信托 或私人基金会来保护财产。
这两个都是合法的财富工具，可以帮助 他们有效地构建自己的资产并且最大限度地 减少行政和税务负担。如果他们已经获得 或正在购买国外的资产，就尤其需要考虑 这一点，因为他们将受到国外继承和税法 的制约。
虽然中国已经于2001 年颁布了信托法， 但是许多中国律师认为，它同样还是不适用 于遗产规划和资产保护，这也是与信托密切 相关的概念。事实上，中国提供的信托相当 于金融或投资产品。
出于这个原因，中国的精英人士们被迫 寻求离岸司法管辖区的援助，这些地区可以 提供专门的信托服务。
包括英属维尔京群岛和巴拿马在内的离 岸司法管辖区拥有健全的信托法律、能够作 为受托人的规管及持牌信托投资公司、以及 能够妥善解决高净值人士关注问题并且有效 地为他们提供财富管理和遗产规划建议的训 练有素的法律执业者。
信托的概念在各大离岸司法管辖区是相 类似的。简单地说，当一个人（财产授予人） 将自己的资产转移给第三方（受托人），信 托就被建立了。受托人就变成了被转让资产 的合法拥有者，也将负责保护和管理这些资 产，为第三方（受益人）谋取利益和好处， 这个第三方也可以是财产授予人本身。受托 人在任何时候都必须遵守和遵循财产授予人 在信托契约中设定的意愿。
信托结构已经被广泛地应用于各种用 途，特别是对资产的保护，而最重要的是继 承规划。由于受托人合法地拥有的资产，这种结构可以防止财产授予人和受益人的债权 人对财产进行索赔。信托基本上可以使得资 产远离任何诉讼，从而实现保护资产的目的。 根据以往的经验，大部分的中国客户将信托 作为上层结构来持有相关公司的股票。这种 类型的信托将允许富裕家庭将其全球资产的 所有权整合到一个单一的结构中去。在国际 舞台上，这种整合有利于家族企业的管理， 并且能够降低行政成本和税收负担。信托结 构同样可以被用来进行继承规划。大多数信 托司法管辖区没有遗产税，也不承认强制继 承权。
对那些在征收高额遗产税和拥有遗嘱认 证法规的国家购买财产的中国精英人士来 说，这一点是很有意义的。通过将此类资产 的所有权转移到离岸公司中去，可以实现平 稳和有效的继承规划，其股份将由一家建立 在有利离岸司法管辖区的信托进行持有。因 此，信托可以将这些公司的股票及相关的财 产传给下一代，通常不会在物业所在国引起遗嘱认证诉讼或房产税。
中国客户共同面临的挑战之一是他们发 现自己很难理解这一工具，如果要让这种结 构运行起来，他们必须将自己的资产转移给 受托人。向受托人转移资产可能会让他们感 到，自己正在失去对财富的控制权。因此， 信托的构建方式必须确保他们能够对资产保 持一定程度的控制权以及对家族业务保留一 定程度的管理权。
英属维尔京群岛的某些特别信托非常适 合中国客户，因为它允许他们将家族企业的 股份在信托下进行分配，而受托人不再承担 管理的责任。在这类信托安排下，客户的公 司事务将继续由董事进行管理，不会受到受 托人的干预。
除了信托之外，熟悉企业架构的中国富 裕人士可能会更容易理解和接受私人基金会 作为另一种选择。私人基金会被认为是一个 法人实体，必须在公共登记处进行注册。作 为一个法人实体，私人基金会是转移给它的 全部资产的合法拥有者，这些资产将由基金会的理事会成员进行管理（这些成员由创始 人任命），根据相关章程和法规必须有利于 受益人。
私人基金会让中国人感到心情舒畅，因 为他们的资产将被转移到由他们创建的实体 中，并且通过基金会的理事会对他们的企业 进行直接控制。
应该指出，就实现资产保护和遗产规划 而言，私人基金会能够与信托达到同样的目 的。一些司法管辖区已经制定了私人基金会 法律，但是巴拿马的私人利益基金会由于其 灵活性、可靠性和成本效益仍然是最为出 名的。
可以看出，随着富裕的中国人开始寻求 解决方案来满足其不断增长的资产保护需求 和在国际范围内减少继承方面的障碍，受托 工具是高效和具有吸引力的选择。即使在中 国使用离岸信托和私人基金会仍处于早期阶 段，如果中国政府决定引入遗产税和赠与税， 它们有望实现稳步的发展，并且在未来的日 子里一定会大幅增长。
同样重要的是中国高净值人士需要得到 来自专家的适当意见，这些专家能够引导他 们使用不同的司法管辖区，并且建立适当的 法律结构。这将帮助他们在整合全球范围内 的财富、降低管理成本、并且使他们能够有 效地管理他们的企业和家庭事务。
