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专家见解

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如何通过基金会实现家族财富管理与传承?

在英美法系国家的家族财富管理与传承领域中,用得最为普遍的工具就是信托。对于中国大陆高净值客户,由于缺乏信托文化和相应的法律环境支持,对信托功能的理解及运用均存在一定的问题。而基金会本来就源于大陆法系,在家族财富管理与传承中更加符合中国的法律传统及民营企业家和高净值客户的需求,具备独特的优势。 一、基金会在中国家族财富管理与传承中相比信托更具优势   (一)具有独立的法人资格且可以长期存在 基金会与信托最大的区别,就是基金会有独立的法人资格且没有“股东”, ...
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美国移民是否还有捷径?

特朗普掌管白宫以后的确做了好几件惊天动地的大事。从叫停奥巴马医改,到宣布正式退出跨太平洋伙伴关系协定TPP,再到大修移民政策,驱赶非法移民,每件都是惊心动魄。那么在特朗普的执政之下,美国的移民政策又将会发生怎样的转变呢? 一、美国的三权分立制度 要回答上面的问题,首先有必要了解特朗普总统的权力会受到哪些方面的制约。一个权力不受制约的总统,那么他的任何政策都可以轻易得到实施。这样的事情在美国并不会发生,美国的国家体系主要依靠三个政治机构联合运行,他们分别是:   ...
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个税法修正对高资产人群税务筹划的巨大影响

2018年8月31日,关系着中国亿万纳税人的《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》正式通过,并于2019年1月1日起实施。回顾中国个人所得税法的轨迹——1980年,我国公布了《中华人民共和国个人所得税法》,个税法正式诞生;近38年来,六易其稿;最近一次修改为2011年,起征点上调至每月3500元;时隔七年后,第七次修改的个税法——从6月19日个税法修正案进入全国人大常委会初次审议,到最终通过并公布实施,用时不过三个月,被称为“力度空前的个税改革”。 ...
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家族信托和基金会在中国的实践及发展

近年来,伴随着“一带一路”等政策的深入落实,中国的私人财富也在持续、急剧地增加。根据New World Wealth统计的数据,自2007至2017年以来,中国的私人财富增长率已达198%,成为全球私人财富增长率第二的国家。另外根据胡润研究院的报告显示,大中华地区目前拥有600万元人民币以上可投资资产的家庭数量已达到161万户,北上港依旧位列前三。中国私人财富的增长,使得越来越多的家庭、个人对于财富管理更加重视亦更为需求,作为财富管理常见工具的家族信托、基金会也逐渐为人熟知。   今年3月,90岁的&ld ...
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中资财富流通新图谱:从纯住宅到多元投资

中资境外投资在最近5年发生了明显变化,进而影响全球财富新秩序。据莱坊研究部门统计,过去一年,中资海外投资增长保持10%-11%的增速,其中华人资金来源占比上涨,从投资产品、渠道都变得多元,比如从住宅到商业、酒庄、物流地产等。 莱坊日前发布的最新《财富报告》显示,对于私人投资者来说,商业地产仍然是十分重要的资产类别,私人投资者单项地产交易规模也日趋庞大。2012年,价值超过十亿美元的交易不过寥寥几笔,交易总价值只有50亿美元;到了2017年,价值超过十亿美元的交易总价值已上升至200多亿美元 ...
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CRS背景下离岸信托与财富家族的痛点?

这不是鸡蛋要放在不同篮子的问题,而是一个有计划的人必须找到一个更加安全的地方存放来年的种子的问题。CRS所挑战的隐私性,是对全球私有物权的一种威胁。离岸信托将在这个背景下扮演什么样的角色,这是我们要讨论的问题。*家族基业长青的条件*先讲两个故事。 在访问非洲的时候与当地人谈论。我问为什么他们的自然资源这么好,但他们却无所事事,一贫如洗呢?当地人说,没有办法,如果你劳动,你种植,别人就会来偷,所以与其辛苦努力,不如也去偷。非洲无疑是对财富创造和积累极为不利的环境,也是 ...
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浅析家族信托及其实践

所谓家族信托,即指高净值人士委托专业信托机构,代为管理、处理家族财产的财产管理方式,以实现财富规划以及财富传承。近年来,家族信托已然成为一种较为常态的家族财产管理方式,各国也通过法律、税收等手段对家族信托进行规制和管理。家族信托作为对家族财富进行长期规划和风险隔离的方式,受到越来越广泛的高净值人群的追捧,随着中国高净值人群数量攀升,家族信托在中国也被日益增多的人士所了解和接受。但是,囿于中国法律滞后性以及配套法律缺失等因素,家族信托在中国的完善仍道路漫长,高净 ...
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如何使用信托架构进行境外投融资管理

信托作为唯一能够同时在货币市场、资本市场、实物市场进行投融资的工具,已经在投融资领域得到了广泛的应用。在境外,信托不仅可以用来设计投资的控股架构、投资的保护架构、投资的税收筹划架构,而且可以使用信托进行投融资管理,以达到节省成本、保留委托人的控制权、信息保密的目的。 采用私人信托公司的方式进行管理 私人信托公司由一个或数个家族成员设立,专门作为家族信托的受托人。私人信托公司可以担任一个或数个关联家族的“家族办公室”,既可以将各种形式的家族财产转移至家族信 ...