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离岸泄密事件：巨轮沉没还是扬帆起航？

作者：Andrew J. Toles. 今年年初，离岸金融中心由于海量信息的泄漏而饱受攻击。2013年4月，调查记者国际联盟（ICIJ）发布的一份显示，发现有250万份文件泄露了离岸行业的秘密。该组织的总部设在华盛顿特区，它是公共诚信中心的一部分，包括来自超过40个国家的记者，在发布结果前对文件进行了为期一年的分析。这些文件披露的机密包括：（1）菲律宾前总统费迪南德•马科斯的长女是一个离岸信托的受益人，这个信托正在由于试图恢复马科斯家族所窃取的财富而接受调查；（2）蒙古的副议长建立了一家离岸公司以� ...

专家见解 2020

根西信托：适合中国人的几个要素

作者：Jeffrey Chen 税收情报交换协定（TIEA) 是多数法域税务局所采纳的防止纳税人进行不良税收筹划的主要机制之一。截止2012年7月，中国与九个国家（地区）签署了TIEA，包括：巴哈马、英属维尔京群岛、马恩岛、根西、泽西、百慕大、阿根廷、开曼群岛和圣马力诺。其中，中国与根西的TIEA及谅解备忘录于2010年10月27日，自2011年8月17日生效，并于2012年1月1日开始执行。全球范围内被税务筹划人士所经常使用的50多个法域带有国际金融中心中，耿西（又译根西岛、格恩西岛），作为一个中国人所不太熟知的法域，能够得� ...

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信托产品让新移民得利

作者：高福德在流动性越来越强的世界中，每年有数以十万计的中国公民移民到美国。值得一提的是，中国招商银行和贝恩公司最近发布的一项调查结果发现，在中国身价超过1500万美元的人当中，60％已经离开或者正计划离开，财富保障是推动因素之一。要解决跨国移动资产所产生的税收问题是具有挑战性的，但是精心的准备 —— 利用离岸信托 ——可以为您提供帮助。美国财政部每年公布四次移民境外的人员名单，他们有些放弃了自己的公民权，有些放弃了绿卡。在2012年1月至3月期间（在申报大多数应� ...

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烟雾、镜子和离岸法规

作者：高福德Martin Crawford. 远望离岸金融中心的政治包装背后，你会发现这样一个行业正在不断应对新的商业需求，并且比以往任何时候都要管理得好且更加规范。更多的监管和更好的管理之间并没有直接的联系。更多的监管也不等同于更好的监管。然而，这些举动已经促使行业参与者改进他们的服务。无论司法管辖区、客户群或产品类型有何不同，离岸金融服务行业都处于监管的笼罩下。令很多业界人士沮丧的是，尽管各方采取了许多方式来解决这个问题，不知情的批评声音依然如此突出。事实上，税收透明化的倡� ...

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慈善：小投资大回报

作者：Andrew J. Toles 1863年12月10日，也就是150年前，西雅图仅有几百居民。就在这一天，西雅图推出了第一份报纸：《西雅图公报》。这份报纸头条新闻的标题是“钱的价值”。作者注意到，我们经常会问，这个人的财产（比如他的房子）值多少钱》？他说，我们应该问的是“这个人的钱值多少？”这个问题听起来有些令人困惑。不是一美元值一美元，一元人民币值一元人民币吗？作者解释说，金钱的数额并不能决定它对一个人的价值。相反，人对金钱的利用方式决定了它的价值。“如果只是自私、吝啬� ...

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投资基金：马耳他和欧盟其他注册地

自从2004年加入欧盟以来，马耳他的基金行业经历了持续的增长。如今，我们有理由认为马耳他已经成为了一个成熟且完善的基金注册目的地，而不是一个新兴的目的地。其实，马耳他目前拥有大约700只基金，它们采用不同的策略。就提供支持的服务供应商而言，这里拥有一个完整的生态系统，这些从业机构包括基金管理公司、律师事务所和审计事务所。这里的基金行业已经发展到了一定的规模，基金经理不只是使用马耳他来注册基金，而且还越来越多地通过这里来管理他们的基金。推动这种增长的关键因素是专业投� ...

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马耳他：欧洲的电子商务、数码游戏和在线博彩中心

纵观马耳他的历史，阳光和大海也许是吸引游客来到这里的主要因素。对潜在的电子商务和游戏运营商来说，这当然也是一部分原因，但绝不是唯一的原因。事实上，在游戏和电子商务领域，马耳他所能提供的不止于此。马耳他拥有突破性的技术解决方案，具有可靠的法律体系，能够提供财政优势和稳定的环境。这一切使得马耳他成为了欧洲发展最快的信息和通信技术市场之一，它正在快速地成长为电子商务、数码游戏和在线博彩的中心。欧洲在线博彩的中心作为欧盟地区第一个引入受监管的远程博彩业务的司法管辖 ...

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马耳他全球居住证项目

在过去的几年中，小岛国马耳他一直致力于提升自己在全球外籍人士心目中的认知度。人们对马耳他群岛的兴趣稳步增长，这主要得益于温暖的气候、丰富的历史和建筑遗产以及非常安全的生活环境。这一切使得马耳他成为了商人、退休者和家庭度假的理想目的地。这些宝贵的优势使得更多的外籍人士希望获得居住在这个阳光明媚的群岛。因此，马耳他的居住证项目和财政框架已经开始迎合这种趋势。《全球居住证项目规则2013》（GRP）旨在吸引非欧盟国家的国民来到马耳他定居。居住证项目特别针对退休人士、作家� ...

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