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信托和基金会 -- 一切渐入佳境

By Mark Lea 亚洲/太平洋地区 -- 变化的十年: 2002年,新加坡决定修订《受托人法》,作为其发展财富管理行业的一项举措。该修订案于2004年底开始生效。这些变化是保守的。新加坡并不希望与现有的“离岸”金融中心进行比较,以免让大家对离岸中心的不良感觉影响新加坡的地位。因此,这些改变包括: 指定最长的存续期为100年; 允许信托在存续期内实现收入的积累; 给予受托人法定的谨慎责任,其中涉及投资、委托、代理及保管、薪酬及保险的权力。这种责任和权力是以2000年英国信托法2000为蓝本的; 允许只 ...
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如何在婚姻破裂时避免人财两空

瑞银律师事务所高级合伙人 王昊  在司法实践中,婚姻关系的变化是分割财产的重要因素之一,因此西方国家企业家都会事前通过各种安排来尽量保住自己的财产,签署婚前协议、各自设立信托、遗产分配等等无所不用其极,其中签署婚前协议和设立信托就是重要的措施之一。 以著名影星汤姆•克鲁斯为例,通过签署婚前协议对各类财产归属进行了界定,在和著名影星妮可•基德曼离婚时,身价超过3亿美金的汤姆•克鲁斯仅按照婚前协议支付了妮可•基德曼430万美元和两栋约值1050万美元的豪宅。 对于刚 ...
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良禽择木而栖 -- 中国富裕家族选择海外家族信托传承财富的动因考证

作者:陈崖峰,上海辰禾律师事务所 合伙人/律师 作为一种资产传承工具的家族信托,在海外已经体现出其成熟度和有效性。伴随着国内高净值人群的综合理财需求日益增长,近年来,国内诸多机构也逐步开始转向使用和推荐信托作为资产传承和财富管理的工具。近期,平安银行首单家族信托和招商银行国内首家私人银行家族信托是这一金融格局和市场期待的反映。这种局面,为家族信托的在我国内地的落地、生根及发展壮大提供了无限的想象空间。然而,对于国内家族信托是否能够落实市场期待,不能盲目乐观。 金融 ...
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2013中国高净值人士的全球财富管理的新透视

By Michael Liu 引子:2013年的夏天出奇的炎热,正如全球经济的引擎因为太热而正失去他本来的动力。梁启超说:“穷则变,变则通,通则久”,这位中国改革派的一代宗师的话语今日读来,仍然是振聋发聩。世界经济真的失速了吗,其实不然,她只是进行一次更大一点的重整,我们需要的是面对变化的勇气、等待机会的耐心和重开天地的气概。与其说中国是古老的,不如说中国是一个最年轻的国度:一方面唱空中国的论调四处蔓延,而且已经不是什么新闻;另外一方面从政府到民间改革的呼声和行动一直象热气腾腾的 ...
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以离岸财富管理和税务竞争来促进全球经济增长

By Dan Mitchell & Brian Garst 在发展、繁荣经济和提升生活水平方面,高速度增长的国家都已知道税务政策的重要性。低边际税率能以鼓励多劳多得、勤俭节约和更多投资来获得较高的生产效率。另一方面,差劲的税务政策则能极大地拖慢经济发展。更为重要的是,对资本征收过高的税收——是特别具有破坏力的,因为它抑制资本组合,这一所有经济学理论都认为是大大有助于经济增长的资本流动方式。 鉴于经济发展对人类繁荣所起的巨大作用,综合起来看,即使极微小的增长率从长远考量也会对经济会产生深远的影 ...
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英属维尔京群岛(BVI)离岸金融经济的引领者

By Brandon Tang英属维尔京群岛已利用其稳定、透明、创新、完善、专业等越来越突显的优势当仁不让的成为近几十年最为热门的、对全球金融体系至关重要的国际金融中心。 首先,英属维尔京群岛拥有被众多国际机构认可为最强大的监管体系,以及后来实施的一系列创新并完善的法律法规、拥有高质量的服务提供商和专业人士,以及有效监督金融服务行业活动的监管制度,吸引了许多国际客户作为企业结构及财产保护、财富管理的首选司法管辖区。 如2004年的英属维尔京群岛商业公司法,其灵活性已经得到全球各地法律 ...
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公海上的麻烦

由于一些出乎意料的原因,离岸注册地的竞争日趋激烈 作者:Mark Godfrey. 在过去的许多年里,全球的海事服务被几个大公司统治着,而如今这个行业的竞争正变得越来越激烈,每个离岸服务提供商都试图在其中取得优势。各船舶开放注册 地的竞争已经把重心转移到了亚洲,它们尤其注重中国市场。主要的船舶开放注册地已经或者正在设立服务于中国客户的办公室。特别值得注意的是,位于上海的国 际船舶机构(ISB)正担当着远东地区服务中心的角色,为希望悬挂巴拿马、圣基茨和塞拉利昂旗帜的中国船只进行注册。 中 ...
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开曼群岛公司的经济实质要求

作为经济合作与发展组织(OECD)全球税基侵蚀和利润转移(BEPS)倡议的一部分,《2018年开曼群岛国际税务合作(经济实质)法》(“《经济实质法》”)于2018年12月17日通过,并于2019年1月1日生效。《经济实质法》将由开曼群岛税务信息局(“TIA”)实施,包括由该机构制定进一步的法规和指引。所有国际离岸金融中心(包括百慕大、英属维尔京群岛、泽西、根西岛和香港)均已经或者即将实施类似法律。   新《经济实质法》对谁适用? 所有根据《公司法(2018年修订)》(“《公司法》”)设 ...