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机密：为何“离境”遭诟病

反洗钱联盟负责人Nigel Morris-Cotterill 向您讲述离境保密法的细微差别 在之前的文章中（《中国离岸》2010年秋季刊），我们阐述了“洗钱”的定义，以及它与前置犯罪之间的关联，通过联系两个国家的犯罪和法律，原告可以将银行家和专业服务者引渡到其他管辖区，因为其扮演着洗钱罪的主犯而非同伙。 在这篇文章中，我们将讨论一下所谓的离岸业务为何饱受非议，被称为世界金融犯罪活动的帮凶。 其实原因很简单，许多离岸中心提供的服务都可以帮助罪犯更顺利地洗钱。设立这些服务的初衷并不是为了帮助洗钱， ...
专家见解 2020
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海外合同中的税务问题

居民个人离岸股权转让之个人所得税风险分析 自2008年中国大陆新企业所得税法实施以来，税务机关日渐强化对直接转让、亦更包括透过中间“导管公司”来间接转让境内企业股权所得应税行为的监管，从目前监管的对象上来看，税务机关更多关注的是境外非居民企业。对于中国居民个人持有的境外注册公司的股权转让问题，却处于监管的空白地带，也很少看到官方披露的具体监管案例。需提及的是，中国税务当局已经明确将以股权转让为重点的资本性交易的税务处理列入2011年稽查重点，在这场稽查行动中类似的经 ...
专家见解 2020
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欧盟将另类投资基金作为企业架构工具

欧盟将另类投资基金作为企业架构工具 在欧盟颁布《另类投资基金经理指令》（AIFMD）的同时，欧盟议会和欧盟理事会已将法规框架融入了“另类投资基金”（AIF）中。列支敦士登公国作为欧盟经济区（EEA）的成员国，参与欧盟的内部市场活动，并实施了大多数欧盟针对单一市场的法律法规。列支敦士登从2013年7月2日起开始实施AIFMD，在EEA协议中加入的AIFMD让欧盟在2016年9月30日对列支敦士登另类投资基金的潜在市场进行了开放。 另类投资基金 另类投资基金可以持有的资产种类在总体上说是没有限制的：包括证券 ...
2020
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瑞银逐显东山再起之势

Scorpio Partnership董事Stephen Wall向您讲述金融危机中瑞士银行巨头面对的麻烦事 国际知名财富管理巨头瑞士银行自2007年末开始经历重大转折以来，三年间危机重重，直到今日仍阴霾不散。2011年3月15日，瑞银公布了其2010年报，虽然其业务中仍有不少瑕疵待改进，但瑞银当前管理层的努力正在帮助其走出危机，并重拾领导地位。 瑞银目前的财富管理业务分为两块——瑞士银行财富管理和美洲财富管理。前者总收入74亿瑞士法郎（80亿美元），支出为50.5亿瑞郎，税前利润为23亿瑞郎。后者总收入56亿瑞郎，支出为57亿瑞郎， ...
专家见解 2020
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“点心”债券的深度解法

大成律师事务所高级合伙人王汉齐律师解读离岸人民币债券所涉及的法律问题 诞生四年之后，香港人民币债券，这一中国政府人民币国际化的核心举措，终于焕发了生命力。点心债券市场（其“点心”之名取自于香港茶餐厅中供应的点心二字），已经出现了比2010年一整年的交易量更多的交易。欧洲最大的消费品集团公司——联合利华以及由沃伦·巴菲特支持的中国著名汽车制造商——比亚迪，都于今年通过点心债券在香港的发行而成功完成了人民币融资。 虽然现在“点心债券”市场的规模 ...
专家见解 2020
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财富新贵：投资机遇与挑战并存

财富新贵：投资机遇与挑战并存 叶程坤：荷马金融首席执行官 叶先生为清华五道口金融管理学院财富管理专业MBA，拥有证监会基金从业资格和证券从业资格。2002-2012在阿里巴巴工作，曾在中供事业部任职，担任区域营销、管理、运营等岗位，在营销管理、人力资源管理、运营管理领域，具备丰富的实践经验。 在中国经济全球化的进程中，高净值人士资产全球配置正在成为新趋势。2017年国内外的经济形势发生了很大的变化，国外市场的资产配置不断量化，国内政策调控也不断加强，这一切都让国内外的财富管理策略不断 ...
2020
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寻求宽恕

金杜律师事务所合伙人赵晓红律师探讨在美上市中国企业近期遭遇到的财务会计报表真实性问题 海外的中国概念股正在面临着一场大考：是继续作资本市场的新贵，还是沦为天然的做空工具。 上市一幕的觥筹交错尚未褪去，便被质疑、被辞职、被询问、被停牌、被抛售、被退市、甚至被起诉。华尔街极目四望，咄咄逼人的研究机构，摩拳擦掌的做空基金，不怎么友好的审计团队，不怎么含糊的监管机构，以及不怎么满意的投资人，中国概念股似乎陷入四面楚歌的境地了。 初生牛犊的做空机构的财务质疑报告成为推翻多 ...
专家见解 2020
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跨境投资海外基金的筹建 作者/滕杰刘红玉

跨境投资海外基金的筹建 作者/滕杰刘红玉 一、跨境投资基金的类型 跨境投资海外基金按照不同的分类标准可以划分为不同类型，从运作方式而言，可分为封闭式基金、开放式基金、混合型基金；从投资载体而言，可分为公司型基金、合伙型基金和契约型基金；从架构设计而言，可分为单体基金、平行基金、母子基金等；从监管而言，可分为受监管基金与非受监管基金。在我国，各类基金均受法律法规及有权机构的监督和管理，但在国外，部分基金并不在监管范围内。如在开曼群岛，只有符合法律规定的共同基金（mutual ...
2020

中国海上峰会

管辖权焦点

即将举行的会议

中国投资峰会

私人和国际银行

私人资本：引领未来

英属维尔京群岛：BVI FSC 承认扶桑交易所为其首家数字证券和资产交易所

中国央行官员表示，加密资产应作为“另类投资”加以监管

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