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中国高净值客户的财富规划——家族信托

财富管理与代际传承 中国大陆经过改革开放30年的积累,成就了数以十万计的高净值家庭,同时也累积出了一个巨大的资产管理与财富传承市场。目前中国高净值人群的年龄层较集中,约70%的受访者年龄都在40-60岁之间。 随着事业逐步进入巅峰期和稳定期,部分高净值人士的子女即将成年,除了家族企业的传承之外,其他资产特别是金融资产的传承也是极受关注的问题。 如果子女不乐意或者不善于经营家族资产,那么将部分资产交给专业的投资机构(例如信托公司)去管理而让子女享受较为固定的收益,成为诸多选择 ...
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跨境投融资与财富管理的SPV运用

作者:北京金诚同达(上海)律师事务所 许海波  刘冬明 中国高净值家家庭财富管理的国际化、专业化、信托化,使得SPV技术成为离岸财富管理的主要工具之一。司法管辖区的选择、SPV的设立、资产控制关系的构造,以及跨境投资的实施与安排,是架设离岸财富管理的关键。 境内企业家越来越多地通过设立SPV来完成资产跨境重组、返程投资、红筹上市、家族传承、纳税筹划、国际贸易等。 同时随着离岸金融业务的快速发展,越来越多的离岸金融服务机构把触角伸向中国市场。相关的离岸金融峰会也成为离岸财富 ...
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美国税法困扰中国家庭和公司

美国和中国的关系越来越紧密,但几乎没有中国家庭或商业愿意跟美国国家税务局(IRS)打交道。美国税法是出了名的复杂,而跟IRS打交道是很危险的事情。当然,不论愿意与否,美国公民和持绿卡者(美国永久居民)必须要跟IRS打交道。 即使他们居住在美国以外的地区,税钱上缴到美国以外的地区,也必须在全球范围的基础上向IRS提交纳税申报表。 曾经有段时间担心这个问题的中国人是美国公民和永久居民。但渐渐地,现在很多其他跟美国联系还不那么紧密的人也必须考虑这些规定和他们的IRS披露。 举个例子,拥 ...
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进化:中国的离岸产业发展趋势

Simon FilmerOIL集团副总经理 在过去20年间,中国经济的增长十分显著,成为世界第二大经济体-中国的某些指标甚至还领先于美国。尽管中国经济发展在过去两年明显放缓,但它各方面的发展状况依旧让许多西方国家羡慕。 在习近平主席的领导下,中国采用一种新的增长模式,即进一步向世界其他国家开放。这一模式鼓励私人投资,更加重视国内消费,同时提高消费者和环境保护,对法律更为尊重,而政府对市场干预更少。 为进一步实现这些目标,中国政府推出新一波的公共基础设施投资,用以刺激经济,并为未来的发 ...
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英国公司法更新及中国、伦敦和泽西岛的联系

作者:John Swann John在公司服务有超过30年的工作经验,并自1986年起就在Jordans任职,在此期间他负责Jordans在直布罗陀和英属维尔京群岛的运营工作。现在他在英国工作,负责商务开发的总体工作,工作重点为亚洲,特别是中国。 亚洲和中国的部分国际商务公司(IBC)很多年以来一直等同于离岸服务行业。英属维尔京群岛、开曼群岛、萨摩亚和香港一样,都是大家在境外和对内投资领域耳熟能详的名字。这些国际金融中心都有各自独特的特点来吸引特定种类的客户和投资。性价比、法律法规、金融服务业基础设施和上市机会 ...
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跃进国际金融中心的跳板——上海自贸区

作者:李智仁 由新华社联合芝加哥商业交易所集团在2010年所推出的竞争力指数(Xinhua-Dow Jones IFCD Index)报告,至2014年已是第五度发布,该指数反映了全球四十五个城市的国际金融中心竞争力。在本次报告揭晓时受到特别关注者,并非持续蝉联第一、二名的纽约与伦敦,而是晋升至第五名的上海(比2013年上升一位),与香港并列。 在这项报告中指出,香港在“金融市场”、“产业支撑”、“服务水平”等分类指标上依旧名列前茅,但由于经济增速放缓及内部环境不稳,导致香港在“成长发展”及&l ...
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财政危机给予国际税务筹划的启示

作者:Dan Mitchell,Brian Garst 国际金融市场前景堪忧。全球经济形势动荡,面临着重大挑战,消极的政治环境对离岸金融市场的发展构成威胁。年复一年,人口结构变化和规划不当的财政政策迫使高税率国家的政客停止向低税率国家转移就业和投资。从国际资本自由流动中获益的个人和辖区若想经受住未来潜在的金融风暴,就必须现在有所行动。 国内经济前景黯淡 几十年来,不切实际的支出留给很多发达国家的是他们并不希望承担的责任和义务,而同时人口结构变化趋势使其经济形势雪上加霜。人口出生率下降和预期 ...
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美国公司在香港开设银行账户遇阻? 新加坡有办法

考虑到目前美国贸易公司在香港开设银行账户所遇到的问题,需要找到可行的替代方案。之所以会出现这些问题,与美国国税局在香港就违反新《海外账户纳税法案》的行为展开的深入调查直接相关,因此,香港境内银行在设立任何新个人账户甚至新公司银行账户时变得小心翼翼。其他金额较小的开户人已被要求找到“替代性”的银行协定,而这对协助中小企业毫无裨益。 事实上,近年来,香港已经越来越成为公众关注的焦点。香港已经被包括法国和意大利在内的多个国家拉进了避税港的黑名单,而众所周知,美 ...