《中国离岸》独家专访了库克群岛金 融服务发展管理局首席执行官Jennifer A. Davis 女士，她介绍了该司法管辖区如何帮 助您有效地保护您来之不易的财富。
Jennifer 为律师、顾问和客户提供咨询 服务，旨在根据他们所处的环境来优化他们 的财务结构。作为国际金融服务的提供者， 她拥有多年的行业经验。Jennifer 从事复杂 的国际公司交易工作，并且为企业和高净值 人士提供财富管理的策略。作为首席执行 官，Jennifer 担负着发展库克群岛国际金融 服务产业、推动开发新市场的使命。
问：与其他司法管辖区相比，库克群岛 在资产保护方面有哪些独特之处？在目前 的经济情况下，人们为什么应该把自己的财 富放在库克群岛？
答：自从于1989 年在国际信托法中加 入了资产保护功能后，库克群岛一直被认为 是能够提供最优资产保护的司克群岛拥有独特的地理位置，便于开展亚洲、 欧洲和北美之间的业务。此外，，我们深受 客户青睐的原因之一是我们的受托人在各个 地区拥有大量的经验和广泛的网络，而不仅 限于一个细分客户市场。这使得库克群岛的受托人能够处理各种各样的企业和私人客户 工作，提升它们对个人客户的价值。
就企业和财富管理需求而言，人们应 该选择库克群岛，这是因为其规划结构背 后的立法强度以及服务供应商的专业水准。 客户需要与他们的财富委托管理人在一起 的时候感觉到非常放心愉快。我们发现， 客户最初可能会认为他们只会使用库克群 岛的信托产品，但是当他们看到受托人公 司能够提供的成熟服务后，都不约而同地 带来了更多的业务。
问： 请介绍一下库克群岛在资产保护和 财富管理方面的各种法律、法规和条例的发 展历史？最新发展是什么？这对投资者来说 意味着什么？库克群岛仍然是所谓的“避税 天堂”吗？ 答： 库克群岛于20 世纪80 年代第一 次确立了自己作为国际金融中心的地位，当 时它制定了国际公司法，这对新西兰和澳大 利亚的公司是很有吸引力的。不久之后，该 地区颁布了国际信托法、国际合伙制法、国际保险法和离岸银行法。客户市场和需求的 变化导致众多的立法进行了修订，其中包括 在国际信托法中加入了保护功能。这为库克 群岛开辟了新的客户市场，并且巩固了其作 为国际金融中心的地位——库克群岛能够快 速地响应客户的需求，并且利用专业知识 来帮助客户处理复杂且仅有细微差别的各 式问题。
初期监管不是那么严格，但是与所有国 际金融中心一样，库克群岛需要提升监管的强度来满足国际标准。根据2009 年亚太地 区相互评估报告，库克群岛中排名第二，在 该地区仅次于新加坡。这意味着库克群岛比 香港、澳大利亚、新西兰、美国和许多其 他国家拥有更好的排名。库克群岛也是唯 一没有不符合标准项目的司法管辖区。领 先的地位让库克群岛能够很好地迎接任何 未来可能施加的监管标准。
库克群岛金融监督管理委员会一直在评 估相关的规定，确保库克群岛采用国际最佳 的规范。这个流程包括平衡国际要求与如何 适应库克群岛具体业务之间的关系。
除了行业监管以外，库克群岛正在寻求 客户群的多样化。要实现这一目标，必须能 够为客户提供多样化的服务。库克群岛于 2008 年颁发了有限责任公司法，旨在满足 现有客户的需求，并且逐年实现了强劲的 增长。
2012 年6 月，库克群岛颁布了基金会 法，旨在满足来自亚洲和民法司法管辖区的 需求。基金会给客户提供了信托以外的一种选择，它对那些不太熟悉信托概念的客户来 说拥有极大的吸引力。该法案同样包括了国 际信托法中的资产保护功能。
专属自保保险法于2012 年年底颁布， 其目的是吸引大型自保公司和私人自保公 司。国际公司法正在经历修订，虽然目前 的法律非常强大，它仍然需要现代化和吸 引新兴的市场。2013 年，我们将迎来独立 公司法和共同基金法。在创建这些法律的 过程中，库克群岛一直于国际服务供应商 和特定领域的专家进行紧密的合作。
问：库克群岛最热门的资产保护产品 是什么？他们如何保护投资者的利益，并 且帮助他们发展自己的财富？
答：就库克群岛的资产保护功能而言， 最出名的是其所提供的国际信托。因此， 信托一直以来都是最重要的产品。许多客 户也选择库克群岛公司或有限责任公司， 作为建立信托的基础实体。库克群岛的有 限公司法以特拉华州的法律为蓝本，并且 植入了资产保护的好处，其中包括对资产 扣押令补救措施的限制。
当遇到债权问题时，资产保护功能旨 在保护建立这些结构的客户的利益，他们 同样可以使用信托作为整体财富规划的一 个方面。债权人必须在资产转移到信托后 的两年内针对欺诈性转让或转易提起诉讼。 假设债权人在规定的时间内采取行动，他 们必须对欺诈行为提出超越合理的怀疑， 这对他们来说是很大的负担。库克群岛并 不承认破产。
如果案件进入法院，债权人和客户可 以放心，所有的利益方将得到公平地对待，因为库克群岛的高等法院由新西兰法官监 管，其对国际金融法的分析和解释水平是 受到高度尊敬的。
问：对中国的富裕人士和投资者来说， 库克群岛最大的卖点是什么？你们如何鼓 励中国人来到合理投资？他们这样做最大 的好处是什么？他们有什么顾虑吗？
答：许多中国人熟悉和/ 或与澳大利亚、 新西兰及南太平洋地区保持联系。库克群 岛位于亚洲和北美之间，能够方便中国客 户开展业务。此外，库克群岛是日界线以 东的最后一个司法管辖区，这让中国客户 的工作从字面上来说在前一日就能够完成。
库克群岛的受托人公司通过持股与亚 洲有着紧密的联系，公司结构应该可以为 中国客户带来舒适感，让他们觉得库克群 岛能够理解他们的需求。库克群岛致力于 发展中国客户市场，一直看重与中国同事 和他们的客户保持长期的合作关系。中国 客户渴望高效和成熟的服务，而库克群岛 擅长提供这个级别的服务。同样，客户会 把更多的工作交给库克群岛的受托人，即 便它们不直接与库克群岛的结构相关。这 是因为他们知道，专业人士可以处理自己 的企业和财富规划需求。
问：库克群岛能够提供什么样的信托和 基金会专业服务？现有的客户有哪些？你 们希望吸引的潜在客户是谁？
答： 库克群岛能够提供了全方位的信 托和基金会服务，并且有许多其他的功能作 为补充。让库克群岛的受托人公司感到骄傲 的是，它们能够为每一个客户提供高端和成 熟的服务。公司会为客户度身定制结构，根 据具体情况来满足每个客户的需求。虽然许 多客户的信托和基金会可能在形式上有所类 似，但是客户可以放心，每个结构的细节是 个性化的。大多数客户的目标通常是相同的： 扩大财富，保护财富，享受财富。每个客户 对它们的定义以及他们为家族或者企业设 立的长期目标是因人而异的。库克群岛的 受托人擅长根据每个客户的情况建立合适 的理财计划。
库克群岛国际信托的资产保护功能起源 于20 世纪80 年代美国的诉讼案例。因此， 大多数的信托客户来自北美，而来自亚洲的 客户比例也越来越大。如今，有越来越多的 国家面临类似的诉讼问题。亚洲客户家庭和商业利益的全球化提升了，库克群岛信托、 基金会和其他实体的吸引力。虽然有许多专 业人士是库克群岛的客户，但是库克群岛的典型客户是私营企业的老板，他们希望为业 务、继承计划、财富管理和财产规划建立相 应的结构。绝大多数的库克群岛实体是用 来满足客户的长期需求的。
在吸引客户的类型方面，库克群岛没有 特别的偏好。库克群岛实体的吸引力是广泛 的，适合各种类型的客户。在包括中国在内 的一些地区，财富增长的速度更快，这使得 库克群岛的服务对中国客户非常有吸引力， 特别是那些拥有国家化家族和业务的客户。 库克群岛希望吸引全球各地的优质成熟客 户，他们看重能够保护他们的监管标准， 他们希望获得高水准的服务，他们认为强 大的法律体系是其规划获得成功的关键。
问：就金融服务行业而言，你们如何 吸引海外客户，特别是来自中国的客户。 作为一个离岸中心，你们会如何在提升透 明度和保护客户隐私之间做到平衡？
答： 吸引来自任何地方的客户都不是短 时间能够实现的事情。客户需要了解能够满 足他们特殊需求的选择、不同司法管辖区之 间的差异、以及服务比成本更为重要。大多 数客户永远不会与债权人发生磨擦，也不会 遇到对他们财富的攻击。但是如果出现最坏 的情况，非常重要的一点是，客户的服务提供商在处理困难情况时拥有丰富的经验。正 是在这些情况下，库克群岛能够显示自己 的实力。
就吸引来自中国的客户而言，库克群 岛认识到有必要参与行业会议，并且与中国 的中介机构和客户建立关系。如果客户不了 解你，最好的立法和服务也没用。库克群岛 的受托人公司与亚洲保持着紧密的关系，并 且正在使用这些网络来扩大它们的中国客户 群。正如库克群岛基金会所证明的那样，有 能力满足市场的需求能够说服客户库克群岛 能够快速地响应市场需求的变化。
目前，平衡金融服务的监管和发展事 宜主要由国际代理机构负责。所有的国际 金融中心都面临着同样的问题，其中很多 是由银行系统产生的。
大多数问题都将集中在这一水平，而 库克群岛擅长满足或超过国际监管标准， 并且根据当今的标准最大限度地保护客户 的隐私。最新发布的一份报告是经合组织 的全球论坛第一阶段同行评审，其中库克 群岛就做得非常好。
在过去十年中，由于监管强度的提升， 隐私受到了极大的侵蚀，但是它并没有彻底 消失。库克群岛的许多客户并不想向监管机 构隐瞒什么，他们希望获得的隐私是个人层 面的。大量的财富会吸引不必要的注意，在 一些国家还会给家人的安全带来威胁。将国 际结构融入个人的财富、遗产规划以及企业 中，这能够为客户建立隐私。
让任何国际业务或财富规划结构有效 的关键所在不是隐私和保密性，而是实体 所在地的法律实力。库克群岛已被证明拥 有强大和高效的法律体系，这最能让客户 感到安心。
