瑞士法官认为，前合规官违反了反洗钱规定，转移资金超过7亿美元。 一名前Coutts银行家被判违反反洗钱法，允许被指控为1MDB投资丑闻主谋的Jho Low在未向监管机构发出告知的情况下，将数亿资金转入瑞士账户。 在周五的一项判决中，瑞士最高刑事法院对这名银行家处以5万瑞士法郎（合5.5万美元）的罚款。这名银行家曾是一名合规官员，法院认定此人多次无视内部警告。正如许多瑞士法律诉讼中常见的那样，法院拒绝透露被判有罪的该人员的身份。 判决不是最终的，可以上诉。 该案围绕着2009年Low从一家马来西亚商人控制的离岸公司向瑞士账户转账7亿美元。 检方称，Coutts已经注意到了许多警告信号表明这些钱的来源可疑。根据瑞士法律，该国的反洗钱机构MROS应立即获悉这些可疑情况。 被认定有罪的该人员负责遵守和报告有关交易，但他并没有采取行动。 法官们同意瑞士联邦检察官的核心指控，即他“故意”无视规则。 联邦检察官办公室在判决后的一份声明中说：“法院认定，有几起（可能）洗钱的可疑案件引起了严重关注，而且在与Jho Low及其离岸公司的关系处理过程中，这些案件变得更加需要关注。”。 “尽管知道这些有充分根据的怀疑，[个人] 直到他离开银行都没有向MROS报告，，”声明补充道。 2016年，苏格兰皇家银行(Royal Bank of Scotland)出售了Coutts的国际业务(包括瑞士业务)，后者最近更名为NatWest。 NatWest说：“正在进行的审判和调查涉及该集团前瑞士分公司Coutts&Co AG内部的个别失误。世行已完全遵守了对这一问题的所有遗留问题调查，并将在需要时继续这样做。” 目前，Low先生是马来西亚、新加坡和美国当局的逃犯，这些当局指控他策划了一场大规模的欺诈活动，致使他从马来西亚主权财富和投资基金1MDB抽走了多达45亿美元。 来源: Financial Times
金融危机给瑞士带来了困难，该国最大的银行之一瑞银集团遭受了重创，而经合组织、欧盟和美国国税局都试图在瑞士寻找逃税者。但是，随着新法规的诞生以及该国拥有越来越多来自东方的新客户，瑞士的银行有望重新获得攻而不破的光环。 瑞士的银行帐户一直以来是国际流动富裕人士使用银行习惯的象征。瑞士拥有最顶级的机密监管规定和全球最好的经济环境之一，其类似诺克斯堡攻而不破的光环不仅仅指的是它四周的高山。然而，自从金融危机发生以来，这样的形象已经开始被动摇了。美国政府挑起了事端，对瑞士银行业巨头瑞银集团提起诉讼要求其公开潜在逃税者的信息，这导致了美国客户把大笔资金转移出了瑞士。欧盟紧随美国的脚步对瑞士施压，要求该国采用新的银行私密规则。瑞士必须选择要么保持其特立独行的名声，要么与国际金融监管机构进行合作。 遭受攻击 瑞士在两种情况下小心地选择了折衷的方案，希望保持其它欧洲领国所失去的独立性。在漫长的法庭斗争以后，美国国税局去年8月最终放弃了对瑞银所提起的合伙逃税的指控，而瑞银同意支付7.8亿美元的和解费，并且承诺在未来积极与美国国税局进行合作。然而，更为重要的是瑞士保持了其大部分的隐私法规。美国政府必须对逃税行为提出合法的理由才能让瑞银公开相关的信息。 欧盟同样也试图让瑞士对外国税务当局开放资料。2009年3月，瑞士同意遵守经合组织的税务准则，该项准则要求如果外国政府能够提供犯罪人的姓名和犯罪行为的证明，瑞士就必须提供银行客户相关的信息。瑞士随即被经合组织从其“灰名单”上撤出，该名单上的国家被认为缺乏有效的税收透明度。瑞士重新被归类为“白名单”上的国家。截至今年10月，瑞士仍然在与德国和英国政府就税务透明度展开商讨。瑞士正与这两个国家商量在不公开客户信息的前提下帮助外国政府收取税款。 瑞士同样成功地保留其预提税款的制度，其它欧盟成员国（包括比利时、卢森堡和奥地利）都在2009年被迫取消了这个制度，转而加入欧盟信息共享体系。瑞士的预提税税率为15％，但是它从2008年7月1日起上升到了20％，并将在2011年7月1日起再次上升至35％。 来自东方的朋友 财富管理业策略咨询公司Scorpio Partnership的董事Stephen Wall认为上述因素对这个行业的影响是显而易见的，但是“并没有像某些人所说得那样到了危急的地步。”他补充说：“从财务上来说，这是有一定影响的。在最近一次大赦后，有1000亿欧元的资金流回了意大利。瑞银估计瑞士和欧洲其它国家签署的条约可能会使得其在欧洲资产的规模下降10％。其它的影响包括瑞士私人银行Wegelin停止在瑞士向美国公民提供服务。 ”然而，根据Scorpio Partnership所做的流动富裕人士居住指数显示，私密性并不是唯一重要的事项。在国际富裕人群选择金融中心时，瑞士的“全能”策略（不仅包括财政激励政策，还包括专业水平、优秀的基础设施、政治和经济的稳定性以及安全性）起着重要的作用。 这些高品质最近吸引了不少中国公司，其中在瑞士设立公司的包括海事货运服务和经纪平台GMT管理公司和电子商务平台阿里巴巴。中国银行最近在瑞士建立了办公室，而日内瓦经济发展办公室甚至开辟了一张“中国办公桌”，用普通话来提供咨询和建议。 中国和瑞士之间的贸易能够吸引更多的公司到这里发展业务。中国是瑞士在亚洲第二大的贸易伙伴，瑞士是中国在欧洲第九大的贸易伙伴。在经济下滑的背景下，两国的贸易额略有下降，但是离2008年令人印象深刻的113亿美元的总额差距并不远。双边贸易在2010年上半年同比增加了127％，而去年瑞士在中国的投资增加了25％达到3亿美元。 宣传风暴 一些规模较小的瑞士私人银行（包括Pictet,BSI,Bank Sarasin,EFG International,Lombard Odier or Bank Julius Baer）在亚洲市场变得越来越活跃，因为这个市场既不受欧盟私密性税务指令的影响，也不受美国国税局的监管。这个市场远远没有达到饱和的程度，根据Datamonitor的财富管理市场领导者国际研究报告显示，中国的财富管理者仅占市场规模的2％左右。 Scorpio Partnership的Wall把这看作是“一种巨大的趋势，越来越多的公司宣布会采取战略性措施来服务亚洲客户，大多数业务可能会通过新加坡和香港进行。 ”瑞士通过了一系列其它的改革来帮助其吸引客户。2008年9月，瑞士推出了一项新的对冲基金税务计划，旨在把对冲基金经理和其它私募公司的税率负担从40－50％降低至15－20％。 根据瑞士2007年金融服务宏观计划显示，这个国家计划在2012年前成为欧洲前三大对冲基金建立和流通的中心，并且把私募基金的市场规模翻一番。 2009年1月，瑞士联邦委员会决定修订集合投资法令，去除所谓的“瑞士终结”这项仅仅针对瑞士和外国投资基金的条款。 瑞士也许获得了欧洲和美国税务调查者过多的关注，这是不公平的。但是，作为一个拥有长期稳定性和安全性以及完善法律制度的国家，瑞士完全能够在未来找到与大国合作的方式。在透明度更高、责任更明确的时代里，良好的声誉可以带来许多益处。
百慕大正着力打造世界一流的金融业 亚热带海滩和离岸金融是百慕大这个总面积仅54平方公里的群岛向世界贡献的价值。根据美国中央情报局发布的各国概况，该英国自治海外领地2004年的平均国民收入排名世界第三，按购买力平价计算的人均国民生产总值位居世界第四，二者都接近7万美元。 百慕大群岛的主权归属、土地人口规模和地理位置有利于发展离岸金融服务。作为英国的海外领地，百慕大的国防由英国负责，因此2005年的军费支出仅占当年国民生产总值的0.11 % 。由于土地面积小，人口稀少（不到7万的人口居住在约半个加州大小的土地上），基础设施与建设的开销都不大。靠近美国的地理优势又为百慕 大争取美国客户提供了便利，通过百慕大货币监管局审核并在境内拥有商店的实体均可享有以下优惠：免征营业收入和资本盈利税（同时适用于个人和公司）、分支利润税、销售与增值税和预扣税。这些优惠连同百慕大股票交易所的“宽松而有效的政策环境”使得群岛在发展离岸投资基金、保险，特别是再保险领域中处于领先。 代表国际公司利益的百慕大国际公司协会介绍说：“目前超过1500家享有免税政策或者拥有国际背景的公司在百慕大注册，其中约400家在百慕大实体经营。”此外，根据Bermuda Monetary Authority 2009年年度报告的统计，有1286家投资基金在百慕大登记注册，净资产总值超过1960亿美元。另有1240家保险公司落户于此，其中467家是再保险公司。百慕大的保险业总资产与盈利额超过1560亿美元，其中再保险业务的比重达到77 % ，接近1220亿美元。 危机与灾难 全球金融危机，特别是美国金融危机，对百慕大的经济造成了影响。百慕大80 % 的外国人来自美国，而美国又是其国际生意的大主顾。百慕大财政部在2010年度国家经济报告中预测，2010年国民生产总值继2009年下跌8.1 % 后将继续下降4.0 % 到5.0 % 。截至2009年底，百慕大境内的投资基金数量已减少到995个，净资产总额相比上年减少25 % ，跌至1470亿美元。而号称世界上最大的离岸全电子股票交易市场的百慕大股票交易所，在2006到2009年底遭遇了市值从3450亿美元到2250亿美元的缩水。 百慕大的保险公司不仅受到金融危机的影响，还遭到一连串灾难的重创。《百慕大再保险》2010年9月刊中的一份报告盘点了2005年至2010年间导致重大保险理赔的事件。从理赔金额高达420亿的卡特丽娜飓风（根据2010年美元汇率换算），到造成350亿美元损失的深水水平原油泄漏，这几年保险业一直都心惊胆战。 恢复元气 不过金融危机对百慕大的影响不完全是负面的。虽然2005年到2010年多灾多难，但期间百慕大的保险业承保费却达到5800亿美元，高于前20年之和。2009年为稳定投资者信心，百慕大金融监管局公布文件表明百慕大境内的银行资本充足远超过规定标准，现金充裕，且没有涉及有关次级贷款的不良信贷。 与此同时，百慕大金融监管局要求银行采取预防措施，增加资本缓冲以应对严重的经济衰退。自加入第一轮偿付能力II评估后，百慕大旨在通过建立涵盖机构偿债能力、财务报告、信息披露和资本充足等一系列要求的保险业监管框架，来确保与欧盟监管机构相应的等效价值。 除了为百慕大争取在保险业与欧盟的同等地位，百慕大金融监管局还将“增加监管资源，提高运营效率，加强消费者保护”列为2011年首要商业战略任务，并计划发起银行业资本结构审查，建立存款保险，并发布对冲基金法规遵守指南。百慕大金融监管局将继续与相关政府组织合作，深入并贯彻执行反洗钱条例，如增加实地考察和案例审核。 “百慕大金融监管局能直接与政府合作营造能促进投资的法规环境，因而百慕大在稳定程度上高于欧盟的司法管辖区，在法规制定上优于美国大部分州”，百慕大保险和再保险公司协会主席Brad Kading说。 承保中国 2008年百慕大保险业对亚洲公司的承保费只有14亿，仅占其全部业务的1 % 。而目前，中国保险费用支出已排名世界第11位，怎样从新加坡及其他中国青睐的保险目的国吸引到这笔丰厚的资金是未来百慕大发展的关键。2010年9月，百慕大与中国签署了税收信息交换协议，这将极大地方便两国的金融往来，同时也显示了百慕大对中国的兴趣。 虽然在百慕大难觅中国保险公司的踪影，但百慕大证券交易所里却流通着许多中国上市公司和投资者的股票，涉及银行、资源和航空业。“快速发展的资本市场是百慕大成为金融界领军者的关键”，Kading说。不过百慕大将如何借鉴以往的成功来开拓新兴市场，特别是那些远在另一个半球的亚洲市场呢？人们唯有拭目以待了。
Switzerland：more than an international private wealth management centre 对很多人来说，瑞士既神奇又神秘。我们不时在电影里看到这样的场景，全球顶级富豪们，低调地走进瑞士街头角落的私人银行，在这里，他们有一笔数额不菲的财富。 瑞士国土面积4万多平方公里，比中国海南省大一点，比宁夏自治区小一点，重庆市的面积，是瑞士的两倍。瑞士人口800多万，相当于山东省济宁市人口。如此比起来，是真正的“小国寡民”。瑞士多山多湖，自然风光优美，是公认收入高、财富高、颜值高的天堂国，简称“小富美”。 但瑞士的经济特色，可不只是为全球富豪理财这么简单。 全球富人的金库 全球有数以万亿美元的私人财富依靠瑞士的金融机构进行管理。瑞士这个政治中立、经济稳定而备受青睐的阿尔卑斯山地的国家，成为了当之无愧的私人银行管理行业的冠军。 日内瓦是全球私人银行业的起源地，同瑞士商业首府苏黎世，堪称“双星闪耀”。瑞士全国约有超过140家私人银行，而苏黎士城里的五分之一的工作机会是由私人银行和相关产业提供的。 瑞士能够成为国际私人银行中心，可谓“天时地利人和”。天时方面，16世纪的法国，新教徒被迫害，逃到瑞士，并带来了巨额的财富和理财经验，形成了瑞士第一代私人银行家。两次世界大战中，瑞士利用中立国身份，管理着各国流入瑞士的财富。凭借其私人银行的规模，一举奠定了世界私人银行业冠军的地位。 地利方面，瑞士有最好的位置，是绝对地理意义上的欧洲大陆中心。身处三个欧洲最主要的经济大国——法国、德国和意大利之间，拥有分别说四种语言的地区，这些都是最好的天然纽带。 人和方面，瑞士人结合了德国和法国人的优点，精确、靠谱，做事风格保守不激进。同时能够保持低调，沉默嘴严，不会乱传富豪花边新闻，这些都是全球顶级富豪对于理财的要求，而瑞士人的性格和表现完美诠释了这一要求。 对于全球富豪的财富信息保密，瑞士立法来保护，即《金融保密法》。要求银行从业人员必须严守秘密，否则会判处刑事责任，《金融保密法》被誉为瑞士私人银行中心的基石。虽然瑞士在2014年加入了全球信息交换协议，影响了瑞士《金融保密法》的权威性，但是瑞士的私人银行业，根基深厚，其服务水平和理财规模，全球至今还没有一个国家或者城市能够超越。香港、新加坡和迪拜都曾经以接近瑞士为目标，但都无功而返。 瑞士人控制了大半个地球 美国前国务卿基辛格有一句经典名言：“谁控制了石油，谁就控制了所有国家；谁控制了粮食，谁就控制了人类；谁控制了货币，谁就控制了整个世界。 这个世界，美国人曾经一度控制了石油和货币两样，而瑞士人控制了以粮食为代表的大宗商品以及世界石油贸易，也算是控制了一个半。 小到个人的吃穿用行，大到经济运转，处处跟大宗商品息息相关。大宗商品主要分三类，一类是农产品，如粮油、棉花、白糖、咖啡、可可和橡胶等经济作物；第二类是金属，如金银铜铁等；第三类是能源与化工，如石油制品、煤炭及酒精等。大宗商品处在工业生产的最上游，其价格波动，会直接影响下游制成品以及整体经济的运行，其重要性不言而喻。 控制了大宗商品，也意味着控制世界，盈利丰厚。2000年至2010年的这十年，是大宗商品行业黄金时期，世界顶尖大宗商品交易商入账将近2500亿美元，远远超过了同期华尔街投行，更超越了同期商业银行了，成为世界上最赚钱的行业。 2012年在全球大宗商品交易量中，在瑞士交易的原油占38%，农产品占了38%，金属矿物占59%。据瑞士国家银行测算，瑞士大宗商品在2010年的总交易额达到7629亿瑞郎，盈利约200亿瑞郎，对本国国内生产总值的贡献率达3.5%，与瑞士支柱产业之一的机械制造业的贡献相当，并超过了旅游业。 大宗商品交易商盈利的关键，来自于自身建立的广阔全球信息网络，他们控制着从最原始产品的供应，到中间贸易，再到最后产品的交接。瑞士交易商会派人盘查科特迪瓦的可可豆库存，或在日本的电力企业设置摄像头，记录煤炭的库存水平。瑞士的交易商比其他任何行业和公司都更了解价格变动和地区差异，充分的信息保证了巨大的盈利。 从某种角度来说，大宗商品行业类似于金融企业，也是利用信息优势、资金优势来赚钱，而瑞士提供了大宗商品商最好的条件。 首先，瑞士监管“宽松”。瑞士政府在最近一份研究报告中，用十分直率的语言表示：“理论上说，现货商品交易商是没有受到任何监管的。” 其次，瑞士税负很低。全球原油和矿山企业支付的有效税率平均在30%-45%之间，华尔街银行的有效税率约为20%，而大宗商品交易商只需要在瑞士、塞浦路斯、荷兰和新加坡等国家支付5%-15%的有效税率。 对于大宗商品交易来说，瑞士相当于当年美国刚开发西部地区时“西进运动”的情况，约束少、机会多及各大交易商任意驰骋。 一个经济公益组织甚至断言：“大宗商品交易商产业（对外界来说）仍然是一个黑洞。”瑞士最大的大宗商品交易商嘉能可（Glencore），同时也是全球最大的大宗商品交易商，之前总是喜欢跟美国对着干，跟苏丹、伊朗做生意。其创始人马克·里奇（Marc Rich）的经历也颇为传奇，曾被美国司法缺席审判200多年监禁，后来被美国总统克林顿特赦。 瑞士在大宗商品的领导地位，与瑞士发达银行业相得益彰，相互促进。银行在全球的大宗商品贸易的融资过程中，起到的是举足轻重的作用。 据瑞士银行家协会统计，2011年各银行在瑞士经手的原材料贸易额高达1.5兆美元，这相当于全球原材料贸易总信用额度的四分之一。瑞士在这一赢利颇丰的业务行当中占尽先机。 “快钱”和“慢钱”都赚 有些人认为，金融中心一定产业外移、工业“空心化”，香港是一个比较明显的例子。但是，瑞士的经济，除了金融服务业，工业实力也很强劲。 瑞士的经济具备国际竞争力，以专业化和服务业为主。从事第三产业（金融服务业）的就业人员占70%，从事第二产业（工业制造）的占25%，只有4%从事第一产业。 第二产业中的就业机会，多数是由机械工程、电子工程和金属加工行业提供的。高科技产业在瑞士经济中也扮演着重要角色。重要的经济分支包括生物技术、医药技术、保健品、化妆品和环境技术。 瑞士属外向型经济。出口贸易占瑞士经济收入来源的一半，主要贸易伙伴是欧盟各成员国。机械、电子工程以及化学产品的盈利，占瑞士出口收入的一半以上。 从航拍机俯瞰看瑞士，三分之二国土是森林、湖泊和冰川，除了这些湖光山色和160万头牛，什么都没有。但它是全世界前五大最会赚外汇的国家，平均到每个国民头上，每年出口额达3.4万美元，这一数据是“亚洲四小龙”的两倍多。 已经有了“无烟工业”的金融，这样占地少、来钱快的行业，为什么瑞士还要辛辛苦苦发展工业呢？ 其实，实业经营和金融行业是唇亡齿寒、相互依存的关系。没有实业经营作为本土支撑，本土金融行业发展后劲不足；有了实业经营的优异表现，本土金融行业也锦上添花。 其次，金融行业就业人员多为高学历、高素质的稀有人才，不可能成为吸收就业人员的主力行业，工业人口的就业是最稳定的，是全国就业的“稳定器”，即使在全球经济下滑时候，瑞士的失业率也很少超过4%。 瑞士不但要赚银行、大宗商品的“快钱”，也要赚工业的“慢钱”。 创新为先 瑞士只有800多万人，既无天然资源，物价、劳动力又贵，但瑞士人说：“我们不能靠价格竞争，一定是靠品质、品质、品质和创新、创新、创新！” 根据《世界经济论坛2017-2018年全球竞争力报告》（The Global Competitiveness Report 2017-2018），在最新的全球137个经济体的竞争力指数排名中，瑞士连续九年成为全球最具竞争力的经济体。 瑞士每年研发投入，一直保持在GDP的3%左右，在发达国家中名列前茅。按照专利申请与人口比例了计算，瑞士为欧洲最佳。仅2015年，瑞士每百万居民就有873项申请，荷兰和瑞士则分别以419项和392项，排在第二名和第三名。 瑞士优秀的研发环境，让世界顶尖科学家纷纷慕名前往。瑞士每一千人中，就有11.2人是科学家，外籍科学家的比率占31.9%。瑞士的人均诺贝尔奖全球排名第五。 我们看得到的鼠标、手表、奶酪、巧克力、瑞士刀和无人机，看不到的香精、助听器、精密机械、自动化设备，再到银行、制药观光和会展，瑞士冠军产业琳琅满目。 中小企业的创新，产生了一大批全球隐形冠军。瑞士每十家中小型工业厂商，就是一家是市场领导者；在精密仪器领域，更有将近60%的企业是隐形冠军。所有这些，都使得瑞士这个800万人的小国，做起生意倒像是8000万大国。举一个例子，每个国家都要有钞票。但是每个国家的钞票，都离不开瑞士。全世界最大的印钞油墨、箔膜、纸张供应商，都在瑞士。 瑞士企业唯“精”唯“一”，不怕小，只怕没有独特价值。以钞票产业为例，利基市场成长性虽然不大，却很稳定，而且还“高成本、高价格和高度进入门槛，即竞争者少的行业”。 拿我们熟悉的咖啡来说，瑞士跨国食品巨头雀巢创造了胶囊咖啡，而小企业则在另一领域获得了世界殊荣。美国星巴克和英国Costa咖啡在全球打竞争激烈，但是却不约而同地选择了瑞士一家小企业Thermoplan生产的高端咖啡机。 跨国公司之国 优越的金融环境、浓厚的创新意识以及勤劳的人民，造成了瑞士跨国公司之都的地位。瑞士在2018年世界500强企业名单中，有14家企业上榜。人均跨国公司数量，仅次于瑞典，排名世界第二。 2018年瑞士全球500强公司名单 世界排名 跨国公司名称 14 嘉能可（GLENCORE） 69 雀巢公司（NESTLE） 142 苏黎世保险集团（ZURICH INSURANCE GROUP） 169 瑞士罗氏公司（ROCHE GROUP） 203 诺华公司（NOVARTIS） 257 瑞士再保险股份有限公司（SWISS RE） 306 瑞银集团（UBS GROUP） 341 瑞士ABB集团（ABB） 366 安达保险公司（ACE LIMITED） 373 瑞士信贷（CREDIT SUISSE） 412 Coop集团（COOP GROUP） 415 Migros集团（MIGROS GROUP） 441 德科集团（ADECCO GROUP） 444 拉法基豪瑞集团（LAFARGE...
瑞士最高法院裁定，瑞士当局可以与法国共享约4万个USB银行账户的数据。在德国一项调查显示可能存在逃税行为后，法国希望得到这些数据。 瑞士最高联邦法院(Swiss Supreme Federal Court)允许税务当局向法国税务当局移交瑞银(UBS)约4万个账户的数据。该行表示，将“仔细审查书面裁决”。 自德国调查人员发现有证据表明，数千名法国公民可能将钱存入瑞银账户以避税以来，法国税务官员一直在寻找这些数据。 法院的这一裁决推翻了瑞士一家下级法院的一项裁决。此前，瑞士一家下级法院阻止了这笔转账，理由是法国可能希望这些数据在另一起针对瑞士最大银行的税务欺诈案件中发挥作用。 Courtesy of www.dw.com 阅读更多
瑞士喜欢把自己称为“最欧洲的国家”，尽管它从查理曼大帝起就不是欧盟的成员国。当然两个双边协议的签订正让瑞士越来越靠近欧盟，至少在表面上如此。瑞士被称为世界上最大的私人银行中心，三分之一的私人财产都位于瑞士。瑞士的银行业资产早已突破3万亿瑞士法郎。虽然瑞士作为经合组织成员国，在2000年向经合组织表示会尊崇信息的交换协议，但它仍是银行信息私密性的最大拥戴者。 最近，瑞士和多个国家，如德国、英国等签订了一系列的税收协议，以对它的国民在保护私密性的基础上征税。瑞士从这方面上来说并非一个离岸金融中心，但它仍有一系列的公司形式能让国际投资者和跨国公司加以利用，来显著降低税费。当然，作为一个民事法典的金融辖区，瑞士不可避免地有些官僚主义，这意味着节奏的缓慢和价格的昂贵。瑞士和超过100个国家签订了税务协定。 行政特区 瑞士 地区: 欧洲 货币: 瑞士法郎（CHF） 语言: 德语、法语、意大利语 时区: UTC+1 电话区号: +41 通讯状况: 良好 公司建立成本: 6000-10000美元 公司建立时间: 8-13天 维护成本: 3000-6000美元 适合领域： 资产管理 银行业务 财富管理 基金管理 航运 保险 航空 游艇 知识产权管理/许可证 控股公司 电子商务 电子博彩 离岸工具种类： 有限公司 公众有限公司 独立所有权 分支机构 通用合伙人和有限合伙人公司 资本的主要营商地区： 伯尔尼、苏黎世 关系良好： 奥地利、比利时、保加利亚、加拿大、克罗地亚、塞浦路斯、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、日本、拉托维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典、英国 关系不佳： 缅甸、北韩、利比亚、索马里、苏丹、叙利亚 税务负担 – 商务：一般 税务负担 – 个人：一般 总体税率：CIT 8.5%（合伙人和独立所有人0%-11.5%）（市区和地方税6%-24%），PIT 0%-11.5%, VAT 8% 协议签订行政辖区：阿尔巴尼亚、阿尔及利亚、亚美尼亚、澳大利亚、奥地利、阿塞拜疆、孟加拉、白俄罗斯、比利时、保加利亚、加拿大、智利、中国、哥伦比亚、克罗地亚、捷克共和国、丹麦、厄瓜多尔、埃及、爱沙尼亚、芬兰、法国、格鲁吉亚、德国、加纳、希腊、香港、匈牙利、冰岛、印度、印度尼西亚、伊朗、爱尔兰、以色列、意大利、象牙海岸、牙买加、日本、卡撒克斯坦、韩国、科威特、吉尔吉斯斯坦、拉托维亚、列支敦士登、立陶宛、卢森堡、马其顿、马来西亚、马耳他、墨西哥、摩尔多瓦、蒙古、黑山共和国、摩洛哥、荷兰、新西兰、挪威、巴基斯坦、菲律宾、波兰、葡萄牙、卡塔尔、罗马尼亚、俄罗斯、塞尔维亚、新加坡、斯洛伐克共和国、斯洛文尼亚、南非、西班牙、斯里兰卡、瑞典、台湾、塔吉克斯坦、泰国、特立尼达和多巴哥、突尼斯、土耳其、土库曼斯坦、乌克兰、阿联酋、英国、美国、乌拉圭、乌兹别克斯坦、委内瑞拉、越南 TIEA行政辖区：安道尔、格陵兰、耿西岛、马恩岛、泽西岛、圣马力诺、赛舌尔
1. 行业研究表明中国在能预见到的未来是最大的客源国，您是否在公司建立方面也注意到了这方面的趋势？ 是的，过去几年里，我们服务的中国投资人的比例稳步上升。但是，与西方金融辖区的外国客户相比，来自中国客户的委托管理在数量和规模上还是远远不足。之所以会出现这种情况，是因为在西方金融辖区缺乏投资经验的中国公司通常不愿意为优质的法律和税务意见支付费用，因为他们不了解西方法律体系的复杂性，低估了适当法律和税务意见的重要性， 不知道在西方法律体系中，合同通常不会随着环境的变化而变通——不论您与合同方的个人关系有多好，这也是为什么基于可预测未来的预期（和保护）而量身定制的法案草拟如此重要。 2. 贵金融辖区对中国客户来说的最佳优势是什么？请列举一个 优势有二：欧洲最自由的劳动法和可持续性的低税收——之所以有持续的低税收，是因为瑞士是欧洲国债占比最低的国家之一（只占国内生产总值的36%）。 3. 中国客户为什么要选择贵地建立公司？ 不会，如果中国客户有意购买空壳公司，大部分法律顾问会说服他放弃这种想法。购买空壳公司是有风险的，因为从顾问的意义上看，瑞士没有空壳公司业务，顾问不会出于销售的目的而建立不活动的空壳公司。因此，任何时候，购买空壳公司都存在购买无效的风险，因为此类公司的创立并不合规，您无法得知此类公司过去是否活动或者从事过哪些活动，所以您可能会买到隐藏债务。最后但同样重要的是，如果公司的股东为了规避税金清空了公司，可能会触发正式的清盘程序，而您可能因此承担隐藏的税务责任。因此，购买空壳公司的成本通常要高于创立新公司。 4. 在一些金融辖区开立银行账户比较困难。请问贵辖区是否也是如此？在贵辖区的公司开立银行账户能有多快？ 是的，是有些困难。要开立账户，您必须说服瑞士银行您不是为了偷税漏税或洗钱，也不是腐败的政治官员。这一过程可能花费几周的时间，某些特定的案例甚至可能要花费好几个月，银行通常会要求当面会晤新创立瑞士公司的受益所有人。但是，如果中国客户是信誉良好的企业家，有广泛的海外业务，并已经与瑞士银行的中国子公司有过业务往来，那么这一过程会快得多，在客户亲自拜访银行之后，一周内就可以完成所有手续。 过去几年里，美国向瑞士和瑞士银行施加了不少压力，要求它们降低银行的机密性以打击避税行为，因此，目前瑞士银行在为外国人开立账户时，要进行的尽职调查与以往不同。不夸张的说，瑞士银行已经被美国的法律体系所绑架，如果没有采取适当的程序，仅仅为了避免在美国被起诉，瑞士银行就要支付数以亿计美元的罚金。美国人无法再利用被起诉的银行洗钱，因为这样必然会造成全球银行无法开展业务。瑞士银行的“罪行”是为美国避税者开立银行账户，但这在瑞士是完全合法的，因为在瑞士，税务诈骗是犯罪，但避税不是。造成这种差别的原因是瑞士要求纳税者对所有收入和财富进行纳税申报，认为这样可以节省行政支出，但同时他们也认为这样会让纳税者陷入利益冲突，纳税者可能容易忽视对某些利润或资产的申报。因此，瑞士认为因为此类疏忽而判定他们有罪是不恰当、不公平的做法，只有在他们提交伪造文件或编织一系列谎言隐藏应纳税财富和收益的时候，才可以施加刑事制裁。 来源：Vischer
