前段时间朋友圈突然被一则新闻刷屏，香港富豪潘先生几十年前将名下的资产置入一个离岸信托，他及他的太太，子女都是这个信托的受益人。几十年后，因为夫妻离婚，太太起诉至香港法院要求平分信托内的资产，香港法院最终支持了太太的诉求，认为信托内的资产属于夫妻共同财产，由两人平分。
此案件中，有两点值得关注：一是法院对信托是否能隔离夫妻共同财产的论理基础引入了近几年在英国王冠属地涉信托离婚诉讼中开始被采用的相当创新的观点 ( “the court looks at resources; not just at ownership”)； 二是高净值人群在设立信托前对于夫妻共同财产的考虑与筹划。更值得深思的是, 信托是实现家族财富与家族传承唯一有效的工具吗 ? 除了信托以外, 实现家族传承还需要做哪些呢?
再举一个大家耳熟能详的案例 : 梅艳芳。 梅艳芳年少学艺，纵横娱乐圈几十年，留下了丰厚的身家。梅艳芳患病逝世前为了避免她的母亲将财产挥霍一空，于临死前设立了信托，将她的大部分遗产导入信托，并约定由信托受托人每个月从信托中支取七万港币的生活费给梅母，供其日常生活使用。待梅母去世后将剩余财产捐给妙境佛学会有限公司。然而梅母并不满意梅艳芳的分配，于是向信托的受托人、梅艳芳的主治医师及妙境佛学会有限公司提起了多起诉讼，最终梅母因为无力支付高昂的律师费而面临破产，而信托受托人因应诉发生的开支，都需要从受托财产中支出，系列诉讼耗尽了梅艳芳信托内的流动财产，受托人不得不拍卖梅艳芳的遗物。梅艳芳的个人声誉也在这一系列的诉讼中受到了影响。
试问 : 梅艳芳设立的信托是成功? 还是失败? 我个人认为, 既成功也失败! 成功在于, 信托架构天衣无缝, 梅母从各种角度都无法击破击穿信托; 失败在于, 梅母对于梅艳芳的巨额财产过于执着，而信托又缺少了调整机制，因此其所设立的信托并未达到梅艳芳生前“保障梅母体面生活”的愿望, 梅母最终依旧是穷愁潦倒。而这正反映了高净值人群在进行家族传承中必须面对的问题 :家族治理的重要性。
从洛克菲勒家族的“自己只是财富的保管人”到我们磐合服务的客户台湾研华科技家族的“利他理念”，这种无形的价值观的传递会带给家族源源不断的正能量。梅艳芳作为一名虔诚的佛教徒，其注重了财布施（将剩余财产捐赠给佛学会），却因匆匆离世没能进行重要的法布施（无形财产的影响），没能将佛教“无我”的价值观传递给其家庭。
目前，越来越多的家族已经完成财富的原始积累，现在开始面临二代培养与传承的问题，经过了在财富传承上的摸爬滚打，逐渐开始意识到无形财富传承的重要性与紧迫性，他们开始重视 “家族治理”。好的家族治理应当是一个完整的体系，从家族价值观的归纳，家族宪法、家族议会、家族委员会相关规章制度的制定再到家族聚会的情感表达和家族凝聚力的提升，除了需要借助家族办公室的力量进行有组织的专业规划和实施外，家族成员用心的参与也不可缺少。家族治理从来都不是一蹴而就的。
有这样一个华人家族, 他们未必是最富有，但一定是名扬海外的。那就是苏州贝家，享誉海内外的华人设计师贝聿铭就出自这个家族。贝家从明朝开始往后500年间从未中断过发展，这是一个历经了15代传承的名门望族。深究其原因，就是这个家族的思想传承 “以产遗子孙，不如以德遗子孙，以独有之产遗子孙，不如以公有之产遗子孙”，真正的铭刻在了每一代人的心中。
上述三个家族，关于传承，他们都做了规划，二个是将家族财富纳入信托，妥善运用欧洲发展数百年的法律工具。另一个是将家族精神世代传承，所谓 “若是子女有才，何愁子女无财”。
这两种传承方式无所谓孰对孰错, 孰优孰劣, 更重要的是一种互补关系。信托法制历经欧洲数百年的案例积累与发展, 形成一种对家族财富保护与传承的有效的、系统性的制度, 它是高净值人群对家族财产永续筹划的一个重要核心工具。但要想世代传承并达到代代兴旺，仅有家族信托是远远不够的, 正所谓 “道法术” 必须三位一体, 才能修成正果。近年来，一些豪门家族的争产案比比皆是，如何才能避免与跨越这些争议呢？有效而深入的”家族治理”是不可或缺的关键因素。
家族治理的范围很广，好的家族治理至少要包括对家族成员进行情感、健康、投资、慈善及事业的全方位整合。一个国家将宪法作为根本大法，那么在家族中，也同样需要这样一部宪法, 对家族未来的发展和规划有一个纲领性的指导。在家族宪法下，家族委员会应运而生, 负责家族重大事务的决策与执行。以家族情感委员会为例，可能很多人对家族中设立这样的委员会很陌生，不知道存在的意义以及如何运营，但这个委员会，在家族传承中担负着最为重要的使命。越大的家族，各方的利益越是纠缠不清，如何抵御金钱所带来的诱惑，在困难和风雨面前，家族成员如何做到齐心协力，情感委员会存在的意义，就是让家族成员在顺境与逆境中都勿忘初心,时时提醒自己家族创始人筚路蓝缕的艰辛与不易。这也是目前很多高净值家族需要去深度思考的问题。
祖辈总是想将最好的东西留给子女及后代，财富是他们看来最为保障，最有实际效用的东西。但是，只是进行财富的传承有用吗？家族治理是通过对一个家族进行全方位的凝聚与整合达成家族成员群策群力，想要实现世代的传承，家族治理必不可缺。
