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采访-巴哈马信托和基金会

  1. 巴哈马作为金融辖区在为中国高净值家族隐私、资产保护和向下一代传承方面的优势是什么?

巴哈马逾80年来一直专注财产管理,而这种专注又深得当地律法的坚实支持。有关巴哈马资产保护方面的法律,其他国家和地区难以望其项背。在巴哈马,若基于防范债权人的目的对财产进行处理安排,则该处理安排可存在两年的质疑期。

2年的质疑期过后,不得再对此类资产安排进行质疑。另外,根据巴哈马的信托和基金法,国外的律法也不会破坏该资金结构。正是这些关键条款确保了设立信托或基金的关键目标不被破坏。

此外,我们的经验、专业知识、监管及律法方面的发展使得巴哈马成为世界上最为成熟和可靠的国际金融中心之一。当然,我们能够提供最为全面的金融服务和产品,是该领域的佼佼者。但我们的主权可能同样是最重要的优势。我们已经独立逾40年,而尊重个人隐私是巴哈马社会的基本元素。与此同时,作为国际社会的一员,我们非常负责地遵守国际标准。我们的独立性使我们有能力从巴哈马群岛的最佳利益及金融服务领域出发处理事情,从我们机构和他们所代表客户的最佳利益出发行事。

  1. 在成本方面,与其他辖区相比,巴哈马信托或基金会的费用如何?若更高,那客户能够接受这一昂贵成本的附加价值又是什么?

我们信托和基金会的成本结构一直都是非常有竞争性的而且以后也会持续如此。辖区内的专业性是实现附加价值的手段。巴哈马有隶属该地区信托和财产从业者协会的最大分支。

  1. 巴哈马也有基金会么?您是否在亚洲/中国客户中发现这一趋势,即他们更倾向于采用某一种结构而非另外一种?这种趋势是否在变化?

基金会在巴哈马引入的历史已超过10年。我们是首个认识到这种产品需求的普通法国家。 这是立法的一个重要例子,其设立目的是为了促进本国金融服务业的持续发展。基金会法体现了巴哈马致力于与定居在民法国家现有和新客户的需求保持相关。

当你可以鉴别客户不同的需求时,采用信托或基金会就很大程度上取决于客户的目标。 通常情况下,当客户想要保留对资产的部分控制权时,会选用基金会,同时他们本土辖区的法律环境对基金会更为熟悉。可通过设立基金会委员会实现客户对资本保有部分控制权。然而,某些类型的控制也可以通过采用信托实现,尤其是随着近期对巴哈马受托人法的修订,委托人或一些其他人士可以就信托资产的投资向受托人发出某些指令,以便受托人遵循从而避免存在诈欺行为。无论是来自中国、亚洲或世界其它地方的客户,他们可以信赖这些全面的体系,因为它们由各行业经验丰富的专业人士进行管理。

  1. 我们了解到近期一些辖区引入了基金会法来吸引更多的亚洲/中国客户(萨摩亚、库克群岛、纳闽岛)。在贵辖区内也是一样么?若不是的话,您是否计划在将来引入新的资产保护和传承的产品?

我们是引入基金会的首个普通法辖区,为保持竞争力,我们必须持续不断的进行创新,确保我们的资产保护和继承产品能够反映客户日新月异的需求。在这方面,我们会持续不断地评估我们的立法和监管框架,从而确保我们所提供的产品能够适应市场需求,而与此同时,正如引入巴哈马行政实体和智能基金(Smart Funds)和新颁布的“投资财产共有权”(ICON)等所示例的,我们会寻求适当机会伺机而动。巴哈马行政实体允许对继承体系进行适当的监管,从而集中化单一目的的实体,更进一步确保该结构得到适当的监督保护。

  1. 世界范围内的税务信息交换的趋势是否会对中国人在贵辖区持有基金会或信托产生影响?

尽管巴哈马是为了实施《美国海外账户纳税法案》(FATCA)而设立,但它在处理多边理财计划时立场审慎。2014年10月27日,巴哈马向“信息自动交换标准全球论坛(AEOI)提交了一封信,该组织旨在通过双边机制和必须遵守信息保密、数据安全和信息的正确使用的伙伴国家来执行信息的自动交换。巴哈马承认且完全赞成信息的接受国必须达到保密性和信息只在得到同意时才能使用的客观标准。目前根据这一协议设定了不同情况和保护措施,巴哈马也同意第三方辖区因为税收管理和税务法律的原因而向它提出的信息交换的要求。

巴哈马将实行全球标准,当客户隐私泄露时,确保其免遭绑架及其他与隐私泄露相关的风险。因此,客户可以放心,巴哈马仅会交换经过许可的协议和透明协议信息。

来源: Aliya Allen, CEO, Bahamas Financial Services Board